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  • 索 引 号:015113438-201712-132975
  • 主題分類:三公經費信息
  • 發布機構: 昆明市質監局
  • 發文日期:2017-11-14 10:21
  • 名  稱:2017年度預算執行績效評價分析報告
  • 文  號:
  • 關鍵字:

    摘要:財政改革與發展新時期,如何立足財政中心工作,提高預算執行分析質量和水平,及時准確爲領導提供有益參考,成爲計財部門面臨的一個重要課題,現結合我局預算項目支出執行分析實際,就預算執行績效評價分析工作中的難點、不足問題進行分析並提出建議。

關鍵詞:預算執行分析;績效評價;質量;建議

預算執行分析是財政預算執行情況的總結,是現代財政國庫管理的重要組成部分,是領導決策的重要參考依據。在財政預算工作運行中,預算執行分析及時、准確地把握和反映了一個階段財政收支狀況,對財政收支未來走勢進行科學合理的預測和判斷,並有針對性地提出建議,是財務工作的一個重要支點。財政改革與發展的新時期,如何立足財政中心工作,提高預算執行分析水平,成爲計財部門面臨的一個重要課題。現結合我局預算執行績效評價分析工作實際,就預算執行分析工作中的存在問題進行分析並提出對策。

  一、預算執行分析工作的主要做法

  我局預算執行績效評價分析就是對預算執行過程中或之後財政收支活動全過程采取基本比較法進行分析,具體做法:

(一)搜集基礎數據信息資料

數據資料是預算執行分析的基礎,我們每月對財稅庫聯網系統中各種數據信息按不同分類口徑提取,取得基礎信息資料,爲分析做好准備。

(二)對數據加工

對預算項目批複及明細項目等基礎數據指標,按完成情況、與上期同口徑、與年初目標任務進行計算對比;對支出按功能分類科目與上期同期、占調整預算數對比,爲定性分析做定量准備。

(三)撰寫分析報告

預算執行分析采取定期全面綜合分析(全年),對收支預算執行情況、主要特點及增減主要因素、存在的主要問題以及下一步的工作措施進行分析,爲領導的工作決策提供有益的參考。

二、2017年項目預算批複情況說明

昆明市質量技術監督局(本級)2017年度項目預算批複金額爲2350.54萬元,共計30個項目。其中,局機關項目25個,金額2284.54萬元;下屬分局項目5個,金額66.00萬元。

  三、項目支出情況

  (一)行政運行保障類項目

行政運行保障類項目分別是:綠化、保潔、保安、印刷資料費、IP專線租用、基層管理信息系統、門戶網站開發、新增資産配置。

1、绿化、保洁、保安、印刷资料费、新增资产配置为政府采購項目,支出金额与实际竞价为准或与审批经费相符。

2、基層管理信息系統、門戶網站開發今年已經合並綜合業務大數據平台,歸入信息化建設項目。

3、IP專線租用項目預算爲85萬元,實際支出金額爲85萬元。

  (二)業務類項目

業務類項目分別是:工業産品質量監管、宣傳費、質量強市工作經費、“市長質量獎”企業配套經費、名牌工作經費、名牌産品企業獎勵、昆明市標准化戰略工作經費、昆明市標准化戰略相關項目配套經費(企業)、民生計量工作經費、特種設備安全監管工作經費、認證認可經費、專項整治。

1、工業産品質量監管項目經費爲175萬元中,其中委托檢驗費支出163萬元,辦公費12萬元。

  2、宣傳費預算爲25萬,實際支出金額爲25萬元。

3、“市長質量獎”企業配套經費、名牌産品企業獎勵爲企業配套獎勵經費,正常支出;質量強市工作經費預算100萬,正常支出;名牌工作經費50萬元,正常支出。

4、昆明市標准化戰略工作經費預算55萬元,實際支出55萬元;年底新增“昆明市標准化戰略相關項目配套經費”100萬,主要用于對企業的補助。

5、民生計量工作經費預算20萬元,正常支出。

6、特種設備安全監管預算100萬元,正常支出。

7、認證認可經費預算100萬元,正常支出。

8、專項整治預算爲90.5萬元,正常支出。

(三)綜合類項目

綜合類項目分別是:行政執法補助經費、行政事業性成本補助經費、基層黨建及婦工委工作。

1、行政執法補助經費、行政事業性成本補助經費預算合計金額爲266.21萬元,主要用于支付聘用人員工資以及補助綜合辦公費用。

2、基層黨建及婦工委工作預算15萬元,正常支出。

詳見預算項目支出明細表

序號

項目


年初下達指標

2017年12月14日

備注


12月14日下達預算指標數

12月14日累計支出數

預算執行進度

局機關

項目支出

15,530,000.00

22,845,360.00

22,652,558.76

99.16%



項目代码

項目名称

明細指標摘要






1

20161216413433010001

工業産品質量監管

2017年年初預算

1,750,000.00

1,750,000.00

1,750,000.00

100.00%


2

20161216413433010002

質量強市(創建全國質量強市示範城市)

2017年年初預算

1,000,000.00

550,000.00

550,000.00

100.00%




質量強市(創建全國質量強市示範城市)

2017年年初預算(政府采購)


450,000.00

450,000.00

100.00%


3

20161216413433010003

特種設備安全監察

2017年年初預算

1,000,000.00

700,000.00

700,000.00

100.00%




特種設備安全監察

2017年年初預算(政府采購)


300,000.00

299,000.00

99.67%

0.1萬元退財政

4

20161216413433010004

民生計量

2017年年初預算

200,000.00

200,000.00

200,000.00

100.00%


5

20161216413433010005

督查和信息宣傳費

2017年年初預算

350,000.00

250,000.00

250,000.00

100.00%




督查和信息宣傳費

2017年年初預算(政府采購)


100,000.00

100,000.00

100.00%


6

20161216413433010006

市長質量獎企業配套獎勵經費

2017年年初預算

1,500,000.00

1,000,000.00

1,000,000.00

100.00%


7

20161216413433010008

認證認可監督檢查

2017年年初預算

300,000.00

200,000.00

200,000.00

100.00%




認證認可監督檢查

2017年年初預算(政府采購)


100,000.00

100,000.00

100.00%


8

20161216413433010009

名牌戰略

2017年年初預算

500,000.00

200,000.00

200,000.00

100.00%




名牌戰略

2017年年初預算(政府采購)


300,000.00

300,000.00

100.00%


9

20161216413433010010

昆明市標准化戰略工作

2017年年初預算

550,000.00

300,000.00

300,000.00

100.00%




昆明市標准化戰略工作

2017年年初預算(政府采購)


250,000.00

250,000.00

100.00%


10

20161216413433010012

昆明市标准化項目企业配套经费

2017年年初預算

500,000.00

500,000.00

500,000.00

100.00%


11

20161216413433010013

IP專線租用

2017年年初預算

850,000.00

850,000.00

850,000.00

100.00%


12

20161216413433010014

專項整治

2017年年初預算

905,000.00

905,000.00

905,000.00

100.00%


13

20161216413433010016

資料印刷

2017年年初預算(政府采購)

200,000.00

200,000.00

200,000.00

100.00%


14

20161216413433010017

辦公樓物業管理

2017年年初預算(政府采購)

700,000.00

700,000.00

528,335.76

75.48%

17.17萬元退財政

15

20161216413433010018

行政執法工作補助

2017年年初預算

2,912,100.00

2,662,100.00

2,662,100.00

100.00%




行政執法工作補助

2017年年初預算(政府采購)


250,000.00

250,000.00

100.00%


16

20161216413433010019

行政事業性收費成本補助

2017年年初預算

160,000.00

160,000.00

160,000.00

100.00%


17

20171216413433010023

昆明市電梯應急救援處置中心建設(二期)


0.00





18

20171216413433010024

推進認證認可工作保障經費

2017年年初預算

700,000.00

700,000.00

700,000.00

100.00%


19

20171216413433010026

2017年新增資産配置

2017年年初預算

392,900.00

112,537.00

92,400.00

82.11%

2.01萬元退財政


20171216413433010026

2017年新增資産配置

2017年年初預算(投影仪等)


255,763.00

255,763.00

100.00%



20171216413433010026

2017年新增資産配置

2017年年初預算(话筒等)


24,600.00

24,600.00

100.00%


20

20171216413433010027

食品相關産品安全監管

2017年年初預算

700,000.00

700,000.00

700,000.00

100.00%


21

新增項目

2016年政府采購等清算资金

2016年昆明市創建質量強市示範城市滿意度測評(2季度下達)


176,000.00

176,000.00

100.00%


22

新增項目

2016年政府采購等清算资金

辦公樓保安(2季度下達)


99,360.00

99,360.00

100.00%


23

新增項目

2017非稅收入以獎代補資金

2017非稅收入以獎代補資金(3季度下达)


120,000.00

120,000.00

100.00%


24

新增項目

国家地理标志产品保护和生态原产地产品保护項目奖励

国家地理标志产品保护和生态原产地产品保护項目奖励(12月11日下达)


1,000,000.00

1,000,000.00

100.00%


25

新增項目

2016年名牌産品獎勵經費

2016年名牌産品獎勵經費(12月4日下达)


6,780,000.00

6,780,000.00

100.00%


經開分局


項目支出

360,000.00

310,000.00

310,000.00

100.00%



項目代码

項目名称

明細指標摘要






1

20161217913433070001

行政執法工作補助

2017年年初預算

360,000.00

310,000.00

310,000.00

100.00%




行政執法工作補助

2017年年初預算(政府采購)


0.00

0.00


5萬元退財政

高新分局


項目支出

280,000.00

110,000.00

110,000.00

100.00%



項目代码

項目名称

明細指標摘要






1

20161217813433080001

行政執法工作補助

2017年年初預算

110,000.00

110,000.00

110,000.00

100.00%


度假區分局


項目支出

170,000.00

170,000.00

170,000.00

100.00%



項目代码

項目名称

明細指標摘要






1

20161217213433090001

行政執法工作補助

2017年年初預算

70,000.00

70,000.00

70,000.00

100.00%


2

20161217213433090002

辦公用房租用費

2017年年初預算

100,000.00

100,000.00

100,000.00

100.00%


陽宗海分局


項目支出

15,950,000.00

70,000.00

70,000.00

100.00%



項目代码

項目名称

明細指標摘要






1

20161216713433100001

行政執法工作補助

2017年年初預算

70,000.00

70,000.00

70,000.00

100.00%


合計


項目支出


15,880,000.00

23,505,360.00

23,312,558.76

99.18%


三、項目支出进度

昆明市质量技术监督局2017年預算執行進度汇总表

序號

項目

2017年一季度

2017年二季度

2017年三季度

20171031

20171130

20171214

預算執行進度

預算執行進度

預算執行進度

預算執行進度

預算執行進度

預算執行進度

局機關

項目支出

7.27%

59.10%

76.52%

95.54%

98.28%

99.16%


項目名称







1

工業産品質量監管

0.00%

38.32%

55.48%

95.31%

96.25%

100.00%

2

質量強市(創建全國質量強市示範城市)

0.00%

68.65%

62.84%

82.71%

100.00%

100.00%


質量強市(創建全國質量強市示範城市)



100.00%

100.00%

100.00%

3

特種設備安全監察

4.45%

35.34%

61.81%

100.00%

100.00%

100.00%


特種設備安全監察



99.67%

99.67%

99.67%

4

民生計量

0.00%

43.49%

78.73%

100.00%

100.00%

100.00%

5

督查和信息宣傳費

0.00%

96.00%

100.00%

100.00%

100.00%

100.00%


督查和信息宣傳費



100.00%

100.00%

100.00%

6

市長質量獎企業配套獎勵經費

0.00%

66.67%

100.00%

100.00%

100.00%

100.00%

7

認證認可監督檢查

0.00%

34.83%

75.08%

100.00%

100.00%

100.00%


認證認可監督檢查



100.00%

100.00%

100.00%

8

名牌戰略

0.00%

2.28%

67.40%

84.47%

100.00%

100.00%


名牌戰略



100.00%

100.00%

100.00%

9

昆明市標准化戰略工作

3.01%

100.00%

69.50%

100.00%

100.00%

100.00%


昆明市標准化戰略工作



100.00%

100.00%

100.00%

10

昆明市标准化項目企业配套经费

40.00%

66.00%

80.00%

100.00%

100.00%

100.00%

11

IP專線租用

0.00%

72.94%

100.00%

100.00%

100.00%

100.00%

12

專項整治

2.76%

47.50%

91.47%

98.31%

100.00%

100.00%

13

資料印刷



40.00%

100.00%

100.00%

100.00%

14

辦公樓物業管理



61.28%

75.48%

75.48%

75.48%

15

行政執法工作補助

9.09%

56.86%

73.39%

97.33%

100.00%

100.00%


行政執法工作補助



84.60%

100.00%

100.00%

16

行政事業性收費成本補助

53.13%

100.00%

100.00%

100.00%

100.00%

100.00%

17

昆明市電梯應急救援處置中心建設(二期)







18

推進認證認可工作保障經費

31.43%

80.00%

95.71%

100.00%

100.00%

100.00%

19

2017年新增資産配置


0.00%

90.55%

82.11%

82.11%

82.11%


2017年新增資産配置


100.00%

100.00%

100.00%

100.00%


2017年新增資産配置


100.00%

100.00%

100.00%

100.00%

20

食品相關産品安全監管

10.17%

89.66%

96.28%

96.28%

100.00%

100.00%

21

2016年政府采購等清算资金


25.00%

100.00%

100.00%

100.00%

100.00%

22

2016年政府采購等清算资金


0.00%

100.00%

100.00%

100.00%

100.00%

23

2017非稅收入以獎代補資金



0.00%

0.00%

100.00%

100.00%

24

国家地理标志产品保护和生态原产地产品保护項目奖励






100.00%

25

2016年名牌産品獎勵經費






100.00%

經開分局

項目支出

6.76%

29.91%

64.95%

76.12%

86.11%

100.00%


項目名称







1

行政執法工作補助

6.76%

34.74%

75.42%

88.40%

100.00%

100.00%


行政執法工作補助


0.00

0.00

0.00

0.00


高新分局

項目支出

0.00%

60.83%

85.13%

100.00%

100.00%

100.00%


項目名称







1

行政執法工作補助

0.00%

60.83%

85.13%

100.00%

100.00%

100.00%

度假區分局

項目支出

0.00%

16.94%

100.00%

100.00%

100.00%

100.00%


項目名称







1

行政執法工作補助

0.00%

41.13%

100.00%

100.00%

100.00%

100.00%

2

辦公用房租用費

0.00%

0.00%

100.00%

100.00%

100.00%

100.00%

陽宗海分局

項目支出

0.00%

63.39%

81.82%

100.00%

100.00%

100.00%


項目名称







1

行政執法工作補助

0.00%

63.39%

81.82%

100.00%

100.00%

100.00%

合計

項目支出

7.07%

57.83%

76.59%

95.20%

98.04%

99.18%

四、項目执行情况分析

2017年,通过预算执行部门和计财处的共同努力,有力地推动了預算執行進度整体提速。但从总体执行进度情况看,当前預算執行進度仍然较慢,其主要原因,既有现行制度性的客观因素,也有工作管理性的主观因素。

(一)预算执行部门对预算执行的认识观念转变不到位。有的部门仍抱有传统财政预算思想观念,对預算執行進度重视不够,在年度支出预算落实和执行上,仍存在前松后紧、前慢后快现象,前三季度执行缓慢,第四季度执行加快,特别是集中在10月、11月份支出,存在突击花钱现象。

(二)工作管理方面的因素。工作沒有計劃性,超預算支付;不按工作流程進行申報,而是直接實施,造成支付延遲或者無法支付;

(三)资金使用占比不合理。部分項目委托业务费、转移支付、培训费等比重过大。

五、2018年预算項目执行建议

項目支出预算是在基本支出之外编制的年度項目支出预算,应遵循科学论证、合理安排、专款专用和追踪问效等原则。通过对項目的绩效评价结果,有的項目列支基本支出有关内容,有的項目过于驳杂,有的項目经费数额过小未实行绩效评价。为进一步规范項目支出管理,切实发挥項目支出作用,提高項目支出效益,现提出以下几点建议:

一是取消违规申请的項目。遵循“按计划支出”、“无预算不支出”原则,避免出现为完成預算執行進度而任意改变原来预算资金安排;

二是整合項目支出内容。针对項目支出内容重复等问题,如建议进一步予以整合,并切实控制规模,压缩开支;

三是按照专款专用原则,严格項目支出列支内容,明细核算;

四是强化項目支出绩效评价工作,要进一步科学论证,合理安排,切实发挥項目资金在专项工作中的保障作用。